Life Events: Kematian myStockOptions Tim Editorial Cacat dan kematian adalah subyek yang hanya sedikit orang yang ingin dipikirkan, namun ini adalah topik penting bagi karyawan yang memiliki kompensasi saham. Setiap rencana stok memiliki ketentuan mengenai perlakuan kompensasi ekuitas dalam kasus peristiwa kehidupan ini, sehingga Anda dan anggota keluarga Anda harus memahami fitur rencana tersebut jika mereka ikut bermain. Artikel ini menyajikan cara umum di mana rencana persediaan memperlakukan hibah atas kecacatan atau kematian karyawan. Sayangnya, keabadian bukanlah bagian dari hibah opsi saham. Jadi Anda harus mengerti apa yang akan terjadi pada pilihan Anda setelah kematian Anda dan pilihan apa yang perlu Anda buat sekarang. Anda ingin mencegah kehilangan pilihan pribadi saat kematian. Bagian 1 membahas ketentuan rencana saham biasa yang berlaku saat pemegang opsi meninggal dunia. Bagian 2 membahas apa yang terjadi pada pilihan saham Anda saat kematian Anda dan siapa yang bisa melatihnya. Penasihat Investasi Greg Salsbury Artikel ini membahas kesalahan umum yang terjadi pada penunjukan penerima. Meski artikelnya terbit beberapa tahun yang lalu, komentarnya tetap relevan sekarang. Perlakuan terhadap persediaan terbatas dan RSU yang tidak dipelihara saat kematian atau kecacatan bergantung pada persyaratan rencana stok Anda dan spesifik kesepakatan hibah Anda. Dalam Survei Desain Rencana Stok 2013. National Association of Stock Plan Professionals mengamati praktik-praktik terkait berikut di antara perusahaan-perusahaan dalam kelompok survei. Anda perlu meninjau ulang persyaratan rencana perusahaan dan perjanjian hibah Anda. Dalam kebanyakan kasus, pilihannya. Pengobatannya bervariasi menurut rencana perusahaan dan stok. Anda harus memeriksa Anda. Seringkali, dokumen opsi opsi saham memberikan periode latihan yang lebih lama untuk kematian daripada penghentian pekerjaan lainnya. Sebagai contoh. Biasanya, Anda akan punya waktu setelah Anda meninggalkan perusahaan untuk melatih pilihan Anda. Namun, beberapa perusahaan. Ini mulai berjalan pada hari setelah kematian Anda, yaitu saat pekerjaan Anda dihentikan secara resmi. Anda harus membaca persyaratan rencana saham dan persetujuan hibah Anda. Jika rencana tersebut memungkinkan transfer kematian kepada penerima manfaat, Anda harus memperolehnya. Saham yang Anda sendiri berikan kepada penerima manfaat Anda sebagaimana ditunjuk dalam surat wasiat Anda. Dengan tidak adanya surat wasiat. Jika pekerjaan Anda berakhir, sebagian Bagian 423 ESPPs secara otomatis. Hasilnya bisa bervariasi dan tergantung pada rancangan rencana Anda. Jika Anda membiarkan perusahaan Anda mengambil pekerjaan lain sebelum akhir siklus kinerja, biasanya Anda kehilangan hak untuk menerima hibah tersebut. Survei menunjukkan bahwa dalam situasi seperti ini. Tidak. Anda bisa kehilangan mereka dengan cara berikut. Konten disediakan sebagai sumber pendidikan. MyStockOptions tidak bertanggung jawab atas kesalahan atau keterlambatan dalam konten, atau tindakan yang dilakukan dalam ketergantungannya. Hak Cipta salinan 2000-2017 myStockPlan, Inc. myStockOptions adalah merek dagang terdaftar federal. Tolong jangan menyalin atau mengutip informasi ini tanpa izin dari myStockOptions. Hubungi editorsmystockoptions untuk informasi perizinan. FAQs ndash Stock Options Q. Apakah opsi saham kedaluwarsa A. Opsi saham akan kadaluarsa. Periode kedaluwarsa bervariasi dari rencana ke rencana. Lacak pilihan Anda pada periode latihan dan tanggal kedaluwarsa sangat dekat karena begitu pilihan Anda berakhir, harganya tidak berharga. Sering ada peraturan khusus untuk karyawan yang dihentikan dan pensiun, dan karyawan yang telah meninggal dunia. Kejadian hidup ini bisa mempercepat masa kadaluarsa. Periksa aturan rencana Anda untuk rincian tentang tanggal kedaluwarsa. T. Bagaimana vesting mempengaruhi kapan saya dapat menggunakan pilihan saya A. Rencana Anda mungkin memiliki periode vesting yang mempengaruhi waktu Anda harus menggunakan pilihan Anda. Periode vesting adalah waktu selama pemberian opsi bahwa Anda harus menunggu sampai Anda diizinkan untuk menggunakan pilihan Anda. Herersquos sebuah contoh: Jika jangka waktu hibah opsi Anda adalah 10 tahun, dan periode vesting Anda adalah dua tahun, Anda mungkin mulai menerapkan pilihan Anda pada tanggal ulang tahun kedua hibah pilihan. Ini pada dasarnya berarti Anda memiliki kerangka waktu delapan tahun di mana Anda dapat menggunakan pilihan Anda. Ini disebut periode latihan. Umumnya, selama periode latihan, Anda dapat memutuskan berapa banyak pilihan untuk berolahraga pada satu waktu dan kapan menggunakannya. T. Apakah opsi saham sama dengan saham issuerrsquos A. No. Opsi saham hanya memberi Anda hak untuk membeli saham dasar yang ditunjukkan oleh opsi untuk periode waktu mendatang dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya. T. Dapatkah saya menggunakan opsi lebih dari sekali A. Tidak. Sekali opsi saham telah dilakukan, tidak dapat digunakan lagi. T. Apakah pilihan membayar dividen A. Tidak. Dividen tidak dibayar atas opsi saham yang tidak dieksekusi. T. Apa yang terjadi dengan opsi saham Anda jika Anda meninggalkan atasan Anda A. Biasanya ada peraturan khusus jika Anda meninggalkan atasan, pensiun, atau meninggal. Lihat peraturan rencana majikan Anda untuk rinciannya. T. Apa nilai pasar yang adil dari suatu opsi A. Nilai pasar wajar adalah harga yang digunakan untuk menghitung keuntungan kena pajak dan pajak pemotongan untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) atau pajak minimum alternatif untuk Opsi Saham Insentif (Incentive Stock Options / ISO) . Nilai Pasar Wajar didefinisikan oleh rencana perusahaan Anda. T. Apa tanggal pemadaman listrik dan kapan penggunaannya? Tanggal pemadaman listrik adalah periode dengan pembatasan untuk menggunakan opsi saham. Tanggal pemadaman sering kali bersamaan dengan akhir tahun fiskal perusahaan, jadwal dividen, dan akhir tahun kalender. Untuk informasi lebih lanjut tentang tanggal pemadaman planrsquos Anda (jika ada), lihat peraturan rencana perusahaan. T. Saya baru saja melakukan latihan dan menjual opsi saham saya, kapan perdagangannya selesai? Pilihan opsi saham Anda akan beres dalam tiga hari kerja. Hasil penjualan (dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak) akan disimpan secara otomatis di Akun Fidelity Anda. T. Bagaimana cara mendapatkan hasil penjualan opsi saham saya A. Latihan opsi saham Anda akan beres dalam tiga hari kerja. Hasil penjualan (dikurangi biaya opsi, komisi perantara dan biaya dan pajak) akan disimpan secara otomatis di Akun Fidelity Anda. T. Bagaimana cara menggunakan Akun Fidelity A. Pikirkan Account Fidelity Anda sebagai satu-satunya akun broker yang menawarkan layanan pengelolaan dana, alat perencanaan dan panduan, perdagangan online, dan berbagai macam investasi seperti saham, obligasi dan reksadana. Gunakan Account Fidelity Anda sebagai pintu gerbang menuju produk dan layanan investasi yang dapat membantu memenuhi kebutuhan Anda. Belajarlah lagi. Pertanyaan yang Sering Diajukan Tentang Pajak T. Apakah ada implikasi pajak bila opsi saham dilakukan A. Ya, ada implikasi pajak ndash dan jumlahnya bisa signifikan. Berolahraga opsi saham adalah transaksi yang rumit dan terkadang rumit. Sebelum Anda mempertimbangkan untuk menggunakan opsi saham Anda, pastikan untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak. Q. Tahun lalu, saya menggunakan beberapa opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat dalam transaksi latihan dan jual (sebuah latihan tiada duanya). Mengapa hasil transaksi ini tercermin pada W-2 dan Formulir 1099-B A. Fidelity bekerja untuk membuat transaksi latihan dan penjualan Anda sederhana dan mulus untuk Anda, jadi sepertinya Anda adalah satu transaksi tunggal. . Namun, untuk tujuan pajak penghasilan federal, transaksi latihan dan jual (opsi tanpa uang tunai) dari opsi saham karyawan yang tidak memenuhi syarat diperlakukan sebagai dua transaksi terpisah: sebuah latihan dan penjualan. Transaksi pertama adalah pelaksanaan opsi saham karyawan Anda, di mana spread (selisih antara harga hibah Anda dan nilai pasar wajar saham pada saat latihan) diperlakukan sebagai pendapatan kompensasi biasa. Ini termasuk dalam Formulir W-2 yang Anda terima dari atasan Anda. Nilai pasar wajar dari saham yang diakuisisi ditentukan berdasarkan peraturan rencana Anda. Biasanya harga saham di pasar hari sebelumnya dekat pasar. Transaksi kedua ndash penjualan saham yang baru diperoleh diperlakukan sebagai transaksi terpisah. Transaksi penjualan ini harus dilaporkan oleh broker Anda pada Formulir 1099-B, dan dilaporkan pada Jadwal D dari pengembalian pajak penghasilan federal Anda. Formulir 1099-B melaporkan hasil penjualan kotor, bukan jumlah laba bersih yang tidak akan diminta untuk membayar pajak dua kali lipat dari jumlah ini. Dasar pajak Anda atas saham yang diperoleh dalam pelaksanaannya sama dengan nilai pasar wajar dari saham dikurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk saham (harga hibah) ditambah jumlah yang diperlakukan sebagai pendapatan biasa (spread). Oleh karena itu, dalam transaksi latihan dan jual, dasar pajak Anda biasanya sama atau mendekati harga jual dalam transaksi penjualan. Akibatnya, Anda biasanya tidak akan melaporkan hanya keuntungan atau kerugian minimal, jika ada, pada langkah penjualan dalam transaksi ini (walaupun komisi yang dibayarkan atas penjualan tersebut akan mengurangi hasil penjualan yang dilaporkan pada Jadwal D, yang dengan sendirinya akan menghasilkan nilai yang pendek - term capital loss sama dengan komisi yang dibayarkan). Transaksi opsi karyawan dan karyawan yang tidak memenuhi syarat hanya mencakup bagian latihan dari dua transaksi tersebut, dan tidak melibatkan Formulir 1099-B. Anda harus mencatat bahwa perlakuan pajak negara bagian dan lokal terhadap transaksi ini dapat bervariasi, dan perlakuan pajak terhadap opsi saham insentif (ISO) mengikuti peraturan yang berbeda. Anda diminta untuk berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda sendiri mengenai konsekuensi pajak dari pilihan opsi Anda. T. Apa disposisi yang mendiskualifikasi A. Sebuah disposisi diskualifikasi terjadi saat Anda menjual saham sebelum periode tunggu yang ditentukan, yang memiliki implikasi pajak. Diskualifikasi disposisi berlaku untuk Opsi Saham Insentif dan Rencana Pembelian Saham Berkualitas. Untuk informasi lebih lanjut, hubungi penasihat pajak Anda. T. Apa itu pajak minimum alternatif (AMT) A. Pajak Minimum Alternatif (Alternative Minimum Tax - AMT) adalah sistem pajak yang melengkapi sistem pajak pendapatan federal. Tujuan AMT adalah untuk memastikan bahwa siapa pun yang mendapatkan keuntungan dari keuntungan pajak tertentu akan membayar paling sedikit jumlah minimum pajak. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana AMT dapat mempengaruhi situasi Anda, hubungi penasihat pajak Anda. T. Bagaimana cara membayar pajak saat memulai transaksi latihan dan jual A. Pajak terutang pada keuntungan (nilai pasar wajar pada saat Anda menjual, dikurangi harga hibah), dikurangi komisi perantara dan biaya yang berlaku dari Transaksi exercise-and-sell dikurangkan dari hasil penjualan saham. Majikan Anda memberikan potongan pajak. Lihat Melatih Stock Options untuk informasi lebih lanjut. Anda mungkin ingin menghubungi penasihat pajak Anda untuk informasi yang spesifik mengenai situasi. T. Bagaimana cara menjual saham di akun saya yang bukan bagian dari rencana opsi A. Masuk ke akun Anda, dan pilih yang berikut ini: Accounts amp Trade tab Portfolio Select Action drop-down Pilih Trade Stocks Q. Bagaimana cara melihat Lot berbagi yang berbeda di Akun Fidelity A. Setelah masuk ke akun Anda, pilih Posisi dari menu drop-down. Dari layar ini, klik Cost Basis di tab tengah dan pilih View Lots dari posisi di mana beberapa lot saham ada. Berbagi banyak yang disorot dengan warna biru menunjukkan bahwa jika dijual, dapat menciptakan implikasi pajak dan tunduk pada disposisi yang mendiskualifikasi. T. Bagaimana saya bisa menentukan apa implikasi pajaknya jika saya menjual saham saya A. Di bawah Select Action - posisi berdasarkan basis, Fidelity menampilkan dengan warna biru gainloss untuk lot tertentu. Setelah mengklik lot, pesan berikut mungkin muncul: Transaksi penjualan yang dilaporkan mencakup satu atau lebih penjualan saham yang Anda dapatkan melalui paket kompensasi ekuitas yang didiskualifikasi untuk tujuan perpajakan, keuntungan dari mana dapat diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan bukan modal mendapatkan. T. Bagaimana cara memilih lot saham tertentu saat menjual saham perusahaan A. Setelah masuk ke akun Anda, pilih Trade Stock dari menu drop-down. Dari layar ini pilih nomor rekening yang ingin Anda jual saham Anda. Masukkan jumlah saham, simbol, dan harga, dan klik pada Share Trading Tertentu. Masukkan jumlah spesifik yang ingin Anda jual dan prioritasnya akan dijual. Pilih Continue, Verify Your Order, dan pilih Place Order. Jika Anda memegang banyak hal yang mungkin menimbulkan disposisi kedepan (lihat di atas), Anda harus mempertimbangkan dengan hati-hati konsekuensi pajak dari spesifikasi lot Anda. Apa yang Terjadi pada Akun Pensiun Setelah Kematian Diperbarui 04 Agustus 2016 Jika orang yang Anda cintai meninggal dan Anda adalah Penerima manfaat dari akun pensiun seperti IRA atau 401 (k), maka Anda dapat mengambil alih kendali akun hanya dengan menghadirkan sertifikat kematian pemilik asli yang telah meninggal ke bank atau perusahaan lain tempat akun tersebut diadakan. Tapi sebelum Anda melakukannya, Anda harus memahami konsekuensi pajak dari mewarisi akun. Hasilnya akan sangat berbeda jika Anda adalah pasangan yang bertahan hidup dibandingkan dengan tipe penerima manfaat lainnya. Konsekuensi Pajak Penghasilan dari Pasangan yang Bertahan Hidup Mewarisi sebuah IRA atau 401 (k) Pasangan yang masih hidup memiliki fleksibilitas yang besar dengan apa yang dapat dia lakukan dengan IRA atau 401 (k). Pilihannya termasuk yang berikut: Menggulirkan akun ke akun pensiun pasangan hidup yang masih ada - Dalam beberapa kasus, pasangan yang masih hidup hanya akan memilih untuk menggulung IRA atau 401 (k) ke akun pensiunnya sendiri. Jika demikian, semua pajak penghasilan tangguhan yang terkait dengan IRA atau 401 (k) akan terus ditangguhkan sampai pasangan yang masih hidup melakukan penarikan dari rekening. Selain itu, pasangan yang masih hidup akan dapat menggunakan harapan hidupnya sendiri untuk menerima distribusi minimum yang diperlukan dan juga dapat memilih siapa yang akan menerima akun tersebut setelah pasangan yang bertahan hidup tersebut meninggal dunia. Memilih untuk terus memperlakukan akun tersebut sebagai akun pasangan almarhum - Manfaat dari pemilihan jenis ini idealnya bekerja dalam situasi terbatas dimana pasangan pertama meninggal dengan baik sebelum usia 70 tahun 12 dan pasangan yang bertahan hidup berusia di bawah 59 tahun 12 dan Beberapa tahun lebih muda dari pasangan almarhum. Dalam keadaan ini, pasangan yang masih hidup akan dapat menunda mengambil distribusi minimum yang diperlukan sampai pasangan yang telah meninggal tersebut diharuskan untuk membawa mereka dan masih dapat menarik dana dari rekening tersebut tanpa menimbulkan 10 penalti penarikan awal. Kemudian, setelah pasangan yang bertahan hidup mencapai usia 59 tahun 12, dia dapat berguling rekening ke rekening pensiunnya sendiri. Namun saat akun tersebut masih dianggap sebagai akun pasangan almarhum, pasangan yang masih hidup harus dapat memilih siapa yang akan menerima akun tersebut jika pasangan yang bertahan hidup tersebut meninggal sebelum mencapai usia 59 tahun. Mendanai akun tersebut ke dalam Trust A atau B yang didirikan di almarhum. Rencana perumahan pasangan - Jika IRA atau 401 (k) menjadi bagian dari pasangan almarhum A atau B Trust karena penunjukan penerima dan juga disklaim oleh pasangan yang masih hidup, maka pajak penghasilan akan tetap ditangguhkan sampai pasangan yang bertahan membuat Penarikan dari akun Tapi begitu akun tersebut menjadi bagian dari Kepercayaan A atau B, pasangan yang masih hidup akan diminta untuk mulai mengambil distribusi minimum yang dihitung berdasarkan harapan hidupnya sendiri. Selain itu, pasangan yang masih hidup itu bisa mengubah penerima manfaat setelah pasangan yang meninggal tersebut meninggal. Konsekuensi Pajak Perkotaan dari Pasangan yang Bertahan Hidup Mewarisi sebuah IRA atau 401 (k) Sementara 100 dari nilai pasar wajar IRA atau 401 (k) akan termasuk dalam nilai properti pasangan almarhum untuk keperluan pajak properti, karena pasangan dapat pergi Aset pada kematian satu sama lain bebas dari pajak real karena deduksi perkawinan tak terbatas. Properti pasangan almarhum tidak akan menghasilkan pajak real estat di IRA atau 401 (k). Sebaliknya, ketika pasangan yang masih hidup itu kemudian meninggal dunia, 100 dari nilai pasar wajar IRA atau 401 (k) pada tanggal kematian pasangan yang masih hidup akan dimasukkan ke dalam perumahan pasangan yang masih hidup jika pasangan yang masih hidup memilih untuk menggulung IRA atau 401 (k) ke rekening mereka sendiri atau menggunakannya untuk mendanai A Trust. Di sisi lain, jika IRA atau 401 (k) digunakan untuk mendanai B Trust, maka IRA atau 401 (k) akan dimasukkan ke dalam perumahan pasangan yang masih hidup. Konsekuensi Pajak jika Anda Bukan Pasangan yang Bertahan Hidup Konsekuensi Pajak Mengarsipkan IRA atau 401 (k) jika Anda Bukan Pasangan yang Bertahan Hidup Jika Anda bukan pasangan pemilik IRA atau 401 (k) yang masih hidup, maka konsekuensi pajak penghasilan mewarisi Akun akan tergantung pada apa yang Anda pilih untuk melakukannya: Transfer akun ke dalam IRA yang diwariskan - Jika Anda memilih untuk mentransfer akun ke dalam IRA yang diwariskan, Anda akan diminta untuk mulai mengambil distribusi minimum pada tanggal 31 Desember tahun ini Kematian pemilik yang telah meninggal dan distribusinya akan dihitung berdasarkan harapan hidup Anda sendiri. Anda juga bisa mengeluarkan jumlah tambahan sesuai kebutuhan. Setiap kali distribusi diambil, jika diperlukan atau tidak, jumlah distribusi akan dimasukkan ke dalam penghasilan kena pajak Anda. Namun perlu diketahui bahwa saat ini untuk beberapa 401 (k) s, mentransfer akun ke dalam sebuah IRA warisan bukanlah pilihan karena kebijakan perusahaan yang mempertahankan rencananya. Namun, Undang-Undang Pemulihan Pekerja, Pensiunan dan Pemberi Kerja tahun 2008 (atau WRERA) mewajibkan semua pemberi kerja untuk menawarkan opsi ini pada tanggal 1 Januari 2010. Cash out the account secara penuh - Jika Anda memilih opsi ini, maka 100 dari distribusi Anda akan disertakan. Dalam penghasilan kena pajakmu Konsekuensi Pajak Estate Mewarisi sebuah IRA atau 401 (k) jika Anda Bukan Pasangan yang Bertahan Hidup Keseluruhan nilai pasar wajar dari IRA atau 401 (k) akan termasuk dalam nilai properti pemilik almarhum untuk keperluan pajak perkebunan. Jadi, jika semua aset pemilik almarhum digabungkan dengan nilai IRA atau 401 (k) melebihi pembebasan pajak federal atau negara bagian saat ini. Maka harta pemilik almarhum akan berutang pajak real estat. Apa yang Terjadi jika IRA atau 401 (k) Dibutuhkan untuk Membayar Pajak Properti Jika harta pemilik almarhum itu kena pajak, namun ada cukup aset di luar IRA atau 401 (k) untuk membayar tagihan pajak properti, maka ini akan menimbulkan masalah serius. Masalah bagi penerima IRA atau 401 (k). Mengapa Karena setiap penarikan dari IRA atau 401 (k) akan menghasilkan jumlah yang ditarik dimasukkan ke dalam pendapatan kena pajak penerima manfaat. Dan bagaimana jika penerima manfaat perlu mengambil uang tambahan dari rekening tersebut untuk membayar tagihan pajak penghasilan mereka yang meningkat ini akan menghasilkan tambahan pajak penghasilan atas jumlah yang ditarik. Hasil akhirnya dapat menghancurkan finansial orang-orang terkasih Anda - dari 50 sampai hampir 90 dari akun pensiun yang hilang dari pajak properti dan pendapatan. Satu-satunya cara untuk menghindari hal ini adalah dengan memastikan bahwa properti Anda memiliki cukup uang tunai atau aset cair lainnya di luar rekening pensiun untuk membayar tagihan pajak properti. Konsekuensi Pajak jika Anda adalah Pasangan yang Bertahan Hidup
Comments
Post a Comment